Налоги и налогообложение

Информация об авторах

Курбанова Залина Хезерхаджиевна, старший преподаватель кафедры «Экономика и управление на предприятии»

Цели и задачи дисциплины

Цели дисциплины: формирование у студентов знаний о развитии налоговой системы РФ, ее роли и места в национальной экономике, получение знаний об организации налогообложения юридических и физических лиц, порядке формирования, исчисления и уплаты налогов и сборов.

Задачи дисциплины:

- рассмотрение теоретических и методических основ формирования и развития российской налоговой системы в соответствии с Налоговым кодексом РФ и в рамках экономических учений; ознакомление со структурой налоговых платежей, налоговыми полномочиями органов власти и управления всех уровней; изучение нормативно-правовых основ, регламентирующих принципы построения и функционирования налоговой системы, организации государственного и корпоративного налогового менеджмента; приобретение навыков работы с документами налогового планирования и налоговой отчетности в бюджетной сфере и коммерческой деятельности.

Длительность изучения дисциплины: 3 недели

Трудоемкость дисциплины: 4 зачетные единицы

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать:

-теоретические основы формирования системы налогов и налогообложения; основные направления налоговой политики государства в условиях рыночных отношений; состав плательщиков федеральных, региональных и местных налогов и элементы налогообложения; действующую законодательную и нормативную базу, регулирующую налоговые отношения в РФ; современные налоговые проблемы.

Уметь:

-составлять применять методики контроля за правильностью исчисления и своевременным поступлением налогов в бюджет и во внебюджетные фонды; использовать полученные знания в области налогообложения в практической деятельности.

Владеть:

-навыками использования законодательной базы и разъяснительных материалов контролирующих органов; ориентироваться в реализации контрольных действий в сфере федеральных, региональных и местных налогов и сборов Российской Федерации.

Структура дисциплины

Теоретический

материал

Количество модулей – 2

Количество тем/лекций в каждом модуле – 8;9.

Практический

материал

По данной дисциплине предусматривается выполнение практических работ к двум рассматриваемым модулям.

Всего 7 практических работ.

Контрольно-измерительные материалы

В комплекте тестовых заданий имеется по 20 вопросов к каждому модулю, на ответы отводится 40 минут.

Модуль

Темы/Лекции

Материалы для сопровождения дисциплины

Контрольно- измерительные материалы

Направления подготовки

Модуль 1

1.Экономическая сущность и функции налогов.

2.Налоговая система РФ.

3.Организация налоговой службы. Налоговый контроль.

4.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

5.Налог на добавленную стоимость.

6.Акцизы.

7.Налог на доходы физических лиц.

8.Налог на прибыль организаций.

1.Презентация

2.Практические работы

Тест

38.05.01 Экономическая  безопасность

Модуль 2

1.Налог на добычу полезных ископаемых.

2.Водный налог.

3.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

4.Государственная пошлина.

5.Налог на имущество организаций.

6.Налог на игорный бизнес.

7.Налог на имущество физических лиц.

8.Земельный налог.

9.Транспортный налог.

1.Презентация

2.Практические работы

Тест